Налоговые споры

Налоговые споры - это споры между бизнесом и государством. Изменяемость российского законодательства порождает большое количество спорных ситуаций в вопросах применения права. При этом требования государственных органов могут быть не всегда обоснованы, что создаёт дополнительную финансовую нагрузку для компаний.

Судебное разбирательство подчас является единственной возможностью определить, как должна применяться та или иная норма законодательства.

Юристы нашей компании поддерживают клиентов в разрешение споров с налоговыми органами. Квалифицированная работа наших специалистов помогает компаниям сокращать налоговые переплаты, минимизировать финансовые потери в будущем, определить риски в настоящем.

Досудебное урегулирование налоговых споров:

• Участие на стадии досудебных взаимоотношений при камеральных и выездных налоговых проверках (анализ требований, их проверка на предмет соответствия законодательству, выработка правовой позиции, разработка стратегии защиты и пр.);
• оценка перспективы решения спора в судебных органах по итогам проверки;
• подготовка возражений на акт проверки и участие в рассмотрении материалов проверки;
• составление апелляционных и иных жалоб.

Для снижения налоговых рисков Вы можете воспользоваться юридическим обслуживанием компании «Ком-Юнити», что позволит минимизировать возможные претензии налоговых органов и повысит шансы на положительный исход дела в случае рассмотрения спора в суде.

Судебное представительство:

• Подготовка исковых заявлений в суд, формирование документов, необходимых для рассмотрения дела;
• подготовка ходатайств, жалоб, отводов, обеспечительных заявлений;
•  участие в заседаниях в суде первой инстанции (предварительное заседание, основное заседание);
• обжалование актов в вышестоящих инстанциях (апелляция, кассация);
• участие в исполнительном производстве;
• возмещение расходов на юридические услуги;
• обжалование решения в Высшем арбитражном суде РФ;
• подготовка жалобы в Конституционный суд РФ.

Ценность обращения к услугам внешних специалистов заключается в том, что в большинстве случаев налоговый спор является исключительным событием в жизни компании. Компании редко имеют в своем штате кадры, которые специализируются на подобных спорах. Решение вопроса своими силами требует отвлечение внутренних ресурсов компании. Регулярно, процессуальными и юридическими вопросами компания поручает заниматься бухгалтерам или иным специалистам. Между тем суд с налоговой инспекцией требует особых компетенций и опыта, которыми в полной мере обладают юристы Ком-Юнити.

Основные виды налоговых споров:

Возмещение НДС

НДС является самым контролируемым налогом. Именно в части возмещения НДС происходит наибольшее количество правонарушений и злоупотреблений правом. В этой связи налоговые органы часто предпочитают переводить любые разногласия в область судебного спора.

Признания расходов в целях исчисления налога на прибыль

От того какие расходы и в каком порядке компания признает в качестве расходов в целях налогообложения, зависит сумма налоговых выплат. Особенностью данных споров можно назвать огромное количество подзаконных нормативных актов, которые одни и те же расходы квалифицируют абсолютно по-разному. Успешная работа юристов «Ком-Юнити» по представительству в судах с налоговой инспекцией в рамках признания расходов строится на тщательном анализе судебной практики.

Споры по сделкам с «Недобросовестными налогоплательщиками»

Данная категория споров наименее предсказуемая. Особенностью является то, что с одной стороны, по сути, любая сделка может быть отнесена к «сомнительным» и заключенным с «недобросовестным налогоплательщиком» по мнению государственных органов, а с другой то, что компания не может влиять и нести ответственность за действия своих контрагентов.

Споры, связанные с выплатами в пользу физических лиц

Указанная категория споров особенно актуальна для компаний, которые используют в вопросах мотивации сотрудников различные схемы премирования, а также предоставляют различного рода дополнительные надбавки и гарантии, либо используют труд иностранных граждан. Учитывая, что затраты на персонал могут составлять до 90% от всех затрат в таких отраслях, как консалтинг, реклама, ИТ-услуги и пр. – риски, связанные с правильностью исчисления и уплаты данных налогов, могут иметь существенный вес для компании.

Налоговые споры, связанные с ВЭД

Особенностью данных споров является регулирование внешнеэкономической деятельности несколькими отраслями права: налоговым, таможенным, валютным. Трудностью также является необходимость раздельного учета экспортных операций. Также, например, несмотря на заявительный порядок возмещения НДС, на практике государственные органы не возмещают экспортный НДС без судебного подтверждения права на применение ставки 0% по экспортной операции и возможность принять уплаченный НДС к вычету.

Иные споры

Конечно, указанный выше перечень не покрывает всех возможных споров между компаниями и фискальными органами. В отдельную группу можно также выделить споры по вопросам применения УСН, порядка исчисления и уплаты акцизов, налога на добычу полезных ископаемых.

Необходимо также отметить, что природа большинства налоговых споров происходит из результатов проверок. При рассмотрении споров часто предметом рассмотрения являются не только фактические обстоятельства, выявленные при проверке компании, но и правомерность самой проверки и тех действий, которые осуществляли проверяющие в ходе ее проведения.